Ulosottomiehen ilmoitus velallisen varattomuudesta on velkojalle pettymys, mutta se ei tarkoita perinnän lopullista epäonnistumista. Varattomuustodistus on ulosoton toteamus, ettei velalliselta ole löytynyt varoja edeltävän kuuden kuukauden aikana. Saatava ei kuitenkaan lakkaa olemasta, ja ammattimaisella jälkiperinnällä rahat on usein mahdollista kotiuttaa myöhemmin.
Varattomuustodistus on tilannekuva, ei päätepiste
Varattomuus on harvoin pysyvä tila. Ihmisen tai yrityksen taloudellinen tilanne voi muuttua esimerkiksi uuden työpaikan, perinnön tai liiketoiminnan elpymisen myötä. Tämän vuoksi velkomustuomio, joka on ulosoton perusteena, on voimassa pääsääntöisesti 15 vuotta (yksityisillä/rikossaatavissa 20 v.), mutta vaatii vanhentumisen katkaisun. Tämä antaa velkojalle pitkän aikaikkunan periä saatavansa.
Kun ulosotto päättyy tuloksettomana, saatava siirtyy passiivi- tai jälkiperintään. Passiiviperintä tarkoittaa saatavan seurantaa ulosotossa, kun taas jälkiperintä on usein luottotappioksi kirjatun saatavan myöhempää perintää. Tämä on standarditoimenpide, kun velallinen todetaan ulosotossa varattomaksi.
Jälkiperinnän käytännön toimet: Miten velallisen tilannetta valvotaan?
Ammattimainen perintätoimisto ei unohda saatavaasi varattomuustodistuksen jälkeen. Saatava pysyy aktiivisessa seurannassa, ja velallisen taloudellista tilannetta tarkistetaan säännöllisin väliajoin.
Seurannassa voidaan hyödyntää julkisia rekistereitä ja luottotietojärjestelmiä velallisen maksukyvyn selvittämiseksi. Prosessi on suurelta osin automatisoitu. Järjestelmät hälyttävät esimerkiksi silloin, kun velalliselle palautuu merkittäviä veronpalautuksia, hänelle rekisteröidään uusia tuloja tai hänen luottotietoihinsa tulee muita positiivisia merkintöjä.
Kun maksukyvyn elpymisestä saadaan viitteitä, perintätoimisto käynnistää ulosoton uudelleen. Yrittäjälle tämä prosessi on vaivaton, sillä perintäkumppani hoitaa kaiken yhteydenpidon viranomaisiin. Yksittäisen yrittäjän on lähes mahdotonta suorittaa tällaista pitkäjänteistä seurantaa tehokkaasti oman liiketoiminnan ohella.
Välitön hyöty: Kirjaa saatava luottotappioksi verotuksessa
Vaikka rahojen kotiuttaminen voi kestää, varattomuustodistuksesta on myös välitöntä taloudellista hyötyä. Ulosoton esteellisyystodistus tukee saatavan kirjaamista luottotappioksi, kunhan arvonaleneminen on ilmeistä tai lopullista.
Luottotappiokirjaus pienentää yrityksen verotettavaa tulosta. Käytännössä saat siis osan menetyksestäsi takaisin pienempien verojen muodossa heti seuraavassa verotuksessa. Tämä on tärkeä toimenpide kassavirran hallinnassa ja se tulisi tehdä viipymättä.
On tärkeää muistaa, että luottotappioksi kirjaaminen ei poista velkaa. Jos saatava peritään myöhemmin onnistuneesti jälkiperinnän kautta, kotiutunut summa kirjataan takaisin yrityksen tuloksi. Oikea perinnän ja kirjanpidon hallinta on tässä avainasemassa.
Milloin perinnästä on järkevää luopua kokonaan?
Aina perinnän jatkaminen ei ole taloudellisesti kannattavaa. Vaikka velka on voimassa pitkään, joskus on realistista todeta, ettei rahoja todennäköisesti saada koskaan takaisin.
Päätökseen vaikuttavat useat tekijät:
- Saatavan suuruus: Pienten summien vuosikausien seuranta ei välttämättä ole perusteltua.
- Velallisen tilanne: Jos velallinen on pysyvästi maksukyvytön, esimerkiksi vakavan sairauden tai kuoleman vuoksi, tai jos yritys on lakannut olemasta ilman mitään varoja, perinnän jatkaminen on turhaa.
- Velan ikä: Vaikka velan vanhenemiseen on vielä vuosia, todennäköisyys onnistumiselle laskee ajan myötä.
Asiantunteva perintäkumppani osaa antaa realistisen arvion siitä, milloin saatavasta kannattaa luopua ja kirjata se lopulliseksi luottotappioksi.
Varattomuustodistus on merkki siitä, että perintä siirtyy uuteen, pitkäjänteisempään vaiheeseen. Se on strateginen prosessi, jossa yhdistyvät järjestelmällinen seuranta ja oikea-aikaiset kirjanpidolliset toimet.
Onko sinulla saatavia, joiden perintä on päättynyt tuloksettomana ulosottoon? Älä kirjaa saatavaa lopullisesti menetetyksi liian aikaisin. Ota yhteyttä asiantuntijoihimme, niin arvioimme maksutta, mitä saatavasi hyväksi voidaan vielä tehdä.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko velallinen saada uuden maksuhäiriömerkinnän varattomuustodistuksen jälkeen?
Kyllä voi. Jos saatava lähetetään uudelleen ulosottoon ja se todetaan jälleen varattomaksi, velalliselle voidaan rekisteröidä uusi maksuhäiriömerkintä. Tämä ylläpitää painetta velan hoitamiseen ja parantaa velkojan asemaa, sillä se vaikeuttaa velallisen taloudellista toimintaa tulevaisuudessa.
Mitä jälkiperintä maksaa yritykselleni?
Monet ammattimaiset perintätoimistot toimivat onnistumispalkkiolla. Tässä mallissa pelkästä saatavan seurannasta ei veloiteta, ja kulut muodostuvat sovitusta prosenttiosuudesta vasta, kun saatava on onnistuneesti kotiutettu. Näin ollen et maksa turhasta työstä.
Voiko yrityksen hakea konkurssiin varattomuustodistuksen perusteella?
Kyllä. Ulosotossa todettu varattomuus on yksi yleisimmistä perusteista hakea velallisyritystä konkurssiin. Tämä voi olla tehokas keino, jos on syytä epäillä, että yrityksellä on omaisuutta, jota ei ole saatu ulosmitattua, tai jos halutaan selvittää yhtiön toimet pesänselvittäjän avulla. Konkurssi ei aina tarkoita, ettei saatavia voi enää periä.