Laskun myynti perintätoimistolle on keino muuttaa erääntynyt saatava välittömästi kassavirraksi. Toisin kuin perinteisessä perintätoimeksiannossa, jossa perintätoimisto toimii velkojan asiamiehenä, laskun myynnissä saatavan omistajuus ja siihen liittyvä luottotappioriski siirtyvät kokonaan ostajalle. Tämä on nopea, mutta myös kalliimpi ratkaisu, joka sopii erityisesti tilanteisiin, joissa yrityksen maksuvalmius on uhattuna.
Kyseessä on pohjimmiltaan rahoitusjärjestely. Yritys saa heti käyttöönsä suurimman osan saatavansa arvosta, ja perintätoimisto ottaa vastuulleen sekä perintäprosessin että riskin siitä, ettei velkaa saada koskaan kuitattua. Päätös myynnin ja perinteisen perinnän välillä on strateginen valinta, joka riippuu yrityksen taloudellisesta tilanteesta ja riskinsietokyvystä. Perintä vai saatavien myynti? Hyvät ja huonot puolet pk-yrittäjän näkökulmasta -artikkeli syventyy tähän valintaan tarkemmin.
Milloin laskun myynti on perusteltu vaihtoehto?
Laskun myynti ei ole jokapäiväinen työkalu luotonhallinnassa, vaan ratkaisu erityistilanteisiin. Se on harkitsemisen arvoinen, kun yksi tai useampi seuraavista ehdoista täyttyy:
- Akuutti kassavaje: Jos erääntynyt saatava vaarantaa yrityksen oman maksuvalmiuden, kuten palkkojen tai tärkeiden hankintojen maksun, saatavan nopea realisointi voi olla välttämätöntä liiketoiminnan jatkuvuudelle. Se on tehokas tapa paikata kassavirran hallintaan syntynyt aukko.
- Korkea luottotappioriski: Mikäli velallisyrityksen taloudellinen tilanne on heikko ja konkurssin uhka todellinen, saatavan myynti siirtää riskin perintätoimistolle. Vaikka myynnistä saatu hinta on alle saatavan nimellisarvon, se on usein parempi kuin riski menettää koko summa.
- Resurssien vapauttaminen: Pitkittyneet ja monimutkaiset perintäprosessit sitovat yrityksen omia resursseja. Myymällä saatavan yritys voi ulkoistaa koko prosessin ja keskittyä omaan ydinliiketoimintaansa. Tämä vapauttaa aikaa ja vähentää hallinnollista taakkaa.
Laskun myynnin kelpoisuusvaatimukset: Kaikkia saatavia ei voi myydä
Perintätoimisto ei osta mitä tahansa saatavaa, vaan se tekee tarkan riskianalyysin ennen ostotarjouksen antamista. Ostaja kantaa riskin, joten se varmistaa, että perinnän onnistumisen todennäköisyys on riittävän suuri. Myytävän laskun on täytettävä tietyt ehdottomat kriteerit.
1. Saatavan on oltava riidaton
Tämä on tärkein yksittäinen vaatimus. Perintätoimisto ostaa ainoastaan saatavia, joiden perusteesta ja määrästä ei ole erimielisyyttä. Jos asiakas on reklamoinut toimituksesta, tuotteen laadusta tai laskun summasta, saatava on riitainen. Riitaisen saatavan perintä vaatii usein oikeudellista prosessia, jonka lopputulos on epävarma. Siksi riitainen saatava ei kelpaa kaupan kohteeksi, vaan sen selvittely on aina alkuperäisen velkojan vastuulla.
2. Velallisen maksukyky on uskottava
Ostaja arvioi velallisen taloudellista tilannetta ja maksukykyä. Vaikka perintätoimistot ovat erikoistuneet perimään vaikeistakin tilanteista, ne eivät osta saatavia yrityksiltä, jotka ovat jo konkurssissa tai joiden maksukyky on todistetusti menetetty ilman omaisuutta. Perintätoimisto tarkistaa velallisen luottotiedot ja muut julkiset taloustiedot arvioidakseen perinnän onnistumisen todennäköisyyttä. Tämän vuoksi asiakasyrityksen luottotietojen tarkistaminen on tärkeää jo ennen sopimuksen tekemistä.
3. Dokumentaation on oltava kunnossa
Kaupan kohteena olevan saatavan on perustuttava selkeään sopimukseen, tilaukseen tai muuhun todennettavissa olevaan oikeusperusteeseen. Myyjän on pystyttävä toimittamaan kaikki tarvittavat asiakirjat, kuten alkuperäinen lasku, tilausvahvistus, toimitusvahvistus ja mahdollinen sopimus. Puutteellinen dokumentaatio heikentää saatavan arvoa ja voi estää kaupan kokonaan.
Prosessi vaihe vaiheelta: Miten lasku myydään käytännössä?
Laskun myyntiprosessi on tyypillisesti nopea ja suoraviivainen, kunhan edellä mainitut kelpoisuusvaatimukset täyttyvät. Se etenee yleensä seuraavasti:
Vaihe 1: Yhteydenotto ja aineiston toimitus
Velkoja ottaa yhteyttä perintätoimistoon ja esittää myytävän saatavan perustiedot: laskun summa, eräpäivä ja velallisen tiedot. Tämän jälkeen perintätoimisto pyytää tarvittavat asiakirjat arviota varten.
Vaihe 2: Perintätoimiston arvio ja ostotarjous
Perintätoimisto analysoi saatavan ja velallisen tiedot. Arvion perusteella se tekee sitovan ostotarjouksen. Tarjous on prosenttiosuus laskun pääomasta. Hinta heijastaa perintätoimiston arviota luottotappioriskistä ja perinnän vaatimasta työmäärästä.
Vaihe 3: Sopimus saatavan siirrosta
Jos velkoja hyväksyy tarjouksen, osapuolet allekirjoittavat siirtosopimuksen (cessio). Tällä sopimuksella saatavan omistusoikeus siirtyy juridisesti perintätoimistolle. Sopimuksessa määritellään kaupan ehdot ja vahvistetaan, että saatava on riidaton.
Vaihe 4: Rahan siirto ja perinnän siirtyminen
Sopimuksen allekirjoituksen jälkeen perintätoimisto maksaa sovitun kauppahinnan velkojan tilille, usein jo saman päivän aikana. Tämän jälkeen velkoja on saanut rahansa, ja koko perintäprosessi, mukaan lukien kaikki yhteydenpito velalliseen, siirtyy perintätoimiston vastuulle.
Mitä laskun myynti maksaa?
Laskun myynnissä ei ole perinteisiä perintäkuluja, vaan sen hinta realisoituu kauppahinnassa. Perintätoimisto maksaa saatavasta sen nimellisarvoa pienemmän summan. Erotus on perintätoimiston palkkio ja korvaus sen ottamasta luottotappioriskistä.
Hintaan vaikuttavat tekijät:
- Saatavan ikä: Mitä uudempi saatava, sitä korkeampi on sen arvo.
- Velallisen luottokelpoisuus: Hyvän luottoluokituksen yritykseltä oleva saatava on arvokkaampi.
- Saatavan suuruus: Suuremmissa saatavissa suhteellinen hinta voi olla parempi.
- Toimiala ja yleinen taloustilanne: Tietyillä aloilla riskit voivat olla suurempia, mikä vaikuttaa hintaan.
Tyypillisesti hinta on merkittävästi alle saatavan täyden arvon. Yrittäjän on punnittava, onko välitön kassavaikutus ja riskin poistuminen tämän hinnan arvoista.
Jos harkitset erääntyneen saatavan myyntiä tai haluat keskustella, mikä olisi paras ratkaisu juuri sinun tilanteeseesi, ota meihin yhteyttä. Asiantuntijamme auttavat sinua arvioimaan vaihtoehdot ilman sitoumuksia.